Zrenjaninski edukativni centar

Această parte a planului de afaceri trebuie să conţină bilanţul proiectat a întreprinderii viitoare pe o perioadă de cel puţin trei ani ,acesta este bilanţul situaţiei,bilanţul succesului şi cursul numerarului. Elaborarea acestor bilanţuri dă posibilitate de a aprecia eficacitatea activităţii economice a viitoarei întreprinderi şi administrarea unei politici eficace de activitate a întreprinderii.

•    Bilanţul situaţiei – activul şi pasivul

Bilanţul situaţiei prezintă mijloacele întreprinderii şi sursele lor pentru o zi determinată.
În activ sunt prezentate toate mijloacele întreprinderii,iar în pasiv sunt arătate sursele de unde vin aceste mijloace.
    
BILANŢUL SITUAŢIEI 

•    Bilanţul succesului – venituri şi debituri(cheltuieli)

Bilanţul succesului prezintă veniturile şi cheltuielile întro anumită perioadă de timp.Bilanţul succesului arată datele detaliate privind profitul/pierderi, deoarece prezintă detaliat toate transferele băneşti şi toate cheltuielile apărute în urma realizării acestor venituri.
La  calcularea venitului anual se ja în consideraţie volumul de producere prevăzut sau serviciului acordat şi preţul de vânzare pe unitate.
VENITUL TOTAL = CANTITATEA * PREŢUL
Când se calculează cheltuielile totale ,trebuie  de luat în consideraţie structura lor şi preţul pe unitatea de măsură.Aceste cheltuieli includ : materialele, energia,amortizarea,profitul brut şi altele.

•    Cheltuielile pentru material se calculează astfel:cantitatea materialului necesar se înmulţeşte cu preţul de cumpărare.
•    Cheltuielile pentru energie,cea electrică şi termică,trebuie incluse în unitatea de producere.
•    Amortizarea se calculează aşa:valoarea de cumpărare a  mijloacelor de bază se înmulţeşte cu procentul de anulare .
•    Cheltuielile pentru salariul brut al angajaţilor se calculează înmulţind numărul de salariaţi plănuiţi cu câştigurile plănuite pe baza politicii de dezvoltare a câştigurilor lor.
•    Celelalte cheltuieli sunt: diferite impozite,servicii,asigurare,călătorii  ş.a

BILANŢUL SUCCESULUI

     
       
PROFITUL NET = VENITUL TOTAL – CHELTUIELILE TOTALE

•     Fluxul numerarului – afluxuri şi scurgere de numerar

Raportul privind fluxul numerarului ne dă posibilitate să vedem cât de uşor şi cum putem crea bani gata ,adică numerar în urma activităţii,finanţării şi investiţiei.Situaţia financiară a numerarului ne dă posibilitate să vedem câţi bani gata avem în orice moment şi permite de a vedea lichiditatea financiară a întreprinderii.
Afluxul de numerar constă din: venitul total din vânzări,mijloacele investite atât proprii, cât şi din credite,precum şi alte venituri,dacă sunt.
Scurgerea de numerar constituie toate cheltuielile care apar în procesul activităţii: materiale, amortizarea,cheltuielile pentru energie, salariile angajaţilor, anuitatea creditară,impozite ş.a..

Starea numerarului = Starea iniţială a numerarului + Cursul net al numerarului din perioada curentă
Cursul net al numerarului = Izvoarele numerarului – Folosirea numerarului

Un lucru important privind elaborarea analizei financiare ,pe lângă faptul că toate numerele trebuie să coincidă,este că ea reiese din planul de afaceri,însă trebuie să fiţi conştienţi că această analiză este baza pentru căutarea de mijloace băneşti sau pentru susţinerea la proiectul pe care îl realizaţi.Ea vă va arăta şi irealităţile posibile pe care le veţi corecta ,deaceea e important de a face analiza real şi cinstit faţă de sine şi posibilităţile întreprinderii Dvs. sau faţă de piaţa unde doriţi să activaţi.




                                 
I)    STAREA  INIŢIALĂ  A NUMERARULUI     
    Afluxul de numerar în baza:    
1    Pretenţiile încasate de la cumpărător.    
2    Vânzarea cu bani    
3    Alte afluxuri de numerar din activitate    
II)    AFLUXUL DE NUMERAR DIN ACTIVITATE  ( de la 1 la 3 )    
    Scurgerea de numerar pe bază de:    
4    Achiziţionarea materialului pentru confecţionare    
5    Cheltuielile de energie electrică pentru confecţionarea produsului    
6    Cheltuielile pentru forţa de muncă    
7    Cheltuielile  PTT    
8    Cheltuielile  pentru arenda spaţiului comercial    
9    Cheltuielile  pentru energia termică    
10    Cheltuielile  pentru combustibil                   
11    Cheltuielile  pentru serviciile contabile    
12    Alte  cheltuieli    
13    Cheltuielile pentru întemeierea  firmei    
14     Achiziţionarea mijloacelor de bază    
15    Alte scurgeri de bani efectivi    
III)    SCURGEREA DE NUMERAR DIN ACTIVITATE (de la 4 la 15 )    
IV)    CURSUL NET AL NUMERARULUI DIN ACTIVITATE  ( II - III )    
V)    STAREA INIŢIALĂ A NUMERARULUI + CURSUL NET AL NUMERARULUI  ( I + IV )    
VI)    AFLUXUL DE BANI DIN CREDITE    
    Scurgerea de numerar pe bază de:    
16    Plata fondului creditar (6 rate)    
17    Plata camatei (2.400 din. din anul trecut + 6000 din. din anul acesta)    
VII)    SCURGEREA DE NUMERAR PENTRU CREDITE  (16 până la 17 )    
VIII)    CURSUL NET AL NUMERARULUI ÎN BAZA CREDITĂRII  ( VI - VII )                
IX)    STAREA NUMERARULUI LA SFÂRŞIT DE LUNĂ  ( V + VIII )