Zrenjaninski edukativni centar

IZRADA FINANSIJSKOG PLANA

*    Bilans stanja – akiva i pasiva
Bilans stanja prikazuje sredstva preduzeca i njihove izvore
na odredeni dan.
U aktivi su predstavljena sva sredstva preduzeca, a u pasivi
izvori odakle poticu ta sredstva.
AKTIVA = OBRTNA SREDSTVA + OSNOVNA SREDSTVA
PASIVA=OBAVEZE (KRATKOROCNE I DUGOROCNE) + KAPITAL

*    Bilans uspeha – prihodi i rashodi
Bilans uspeha predstavlja prikaz prihoda i rashoda u toku
odredenog perioda.
Bilans uspeha prikazuje detaljne podatke o nastanku
profita/gubitka, jer detaljno prikazuje sve prohode o sve
troškove koji su nastali radi ostvarenja tih prihoda.
NETO DOBIT = UKUPNI PRIHODI – UKUPNI RASHODI

*    Tokovi gotovine – prilivi i odlivi gotovine

Izveštaj o toku gotovine pokazuje koliko brzo i kako može da se
stvori gotovina iz poslovanja, finansiranja i investiranja.
Stanje gotovine pokazuje koliko gotovine imamo u svakom
trenutku.
Stanje gotovine = Pocetno stanje gotovine + Neto tok
gotovine iz tekuceg perioda
Neto tok gotovine = Izvori gotovine – Korišcenje gotovine